Otros Impuestos – AIPEM GROUP

TIPO DE OTRO IMPUESTO
Esta tabla se utiliza para tipificar y configurar las instancias de otros impuestos disponibles en el sistema, la opción en cuestión se encuentra accesible desde el módulo gestión, menú Varios, Tipo de otros impuestos.

Cada tipo de otro impuesto consta de los siguientes campos:

CÓDIGO: Id. de tabla
DESCRIPCIÓN: Nombre que identifica la instancia
CALIFICACIÓN: Puede calificarse los impuestos en nacionales, provinciales o municipales.
CÓDIGO EXTERNO: Se utiliza para indicar algún código de identificación correspondiente a la normativa del impuesto en particular. (Ej. TASA DE SEGURIDAD E HIGIENE presenta el código 50)
MÍNIMO PERCEPCIONES: Para cada cliente o sucursal donde se configure un tipo de impuesto en particular, al momento de generar una percepción asociada a un comprobante de ventas se verificará que la suma del GRAVADO, NO GRAVADO y EXENTO sea igual o superior al mínimo indicado antes de generar la percepción, mientras que para el caso contrario la percepción NO será generada. Si el impuesto NO presenta mínimo de percepciones se debe dejar el campo en 0 (cero)
MÍNIMO RETENCIONES: De la misma manera en que trabaja el mínimo de percepciones, al momento de generar un retención el sistema verifica que los valores evaluados igualen o superen el mínimo indicado, pero las retenciones presentan la particularidad de trabajar de manera combinada con el campo APLICAR MÍNIMO POR (Ver debajo). Recordar que si el impuesto NO presenta mínimo de retenciones se debe dejar el campo en 0 (cero)
APLICAR MÍNIMO POR: A continuación se indica los dos posibles comportamientos a configurar
a) COMPROBANTE: Antes de generar la retención, el campo mínimo retenciones será evaluado individualmente contra la suma del GRAVADO, NO GRAVADO y EXENTO de cada comprobante imputado a la orden de pago en cuestión. Ejemplo: Tengo una orden de pago donde se imputan 3 comprobantes con las siguientes bases imponibles:
COMP 1 $ 200, COMP 2 $ 300 y COMP. 3 $ 500.
Si el mínimo de retenciones es $ 300 solamente los comprobantes 2 y 3 generarán retenciones.
b)ORDEN DE PAGO: Antes de generar la retención, el campo mínimo retenciones será evaluado contra la suma del GRAVADO, NO GRAVADO y EXENTO de TODOS los comprobantes imputados a la orden de pago. Ejemplo: Tengo 2 ordenes de pago donde se imputan los 3 comprobantes del ejemplo anterior de la siguiente manera:
ORDEN DE PAGO 1: COMP 1 $ 200 - COMP. 3 $ 500
ORDEN DE PAGO 2: COMP 2 $ 300
Si el mínimo de retenciones es de $300 y el mismo es evaluado por orden de pago, ambas ordenes de pago generarán retenciones.

REPORTE

Listado de Tipos de otros impuestos

CLIENTES
Solapa Facturación correspondiente al formulario de CLIENTES incluyendo en la misma 2 subsolapas; DATOS GENERALES e IMPUESTOS.

La primera contiene la totalidad de los controles que contenía originalmente la solapa FACTURACIÓN menos los campos asociados a IIBB. Estos últimos junto con la nueva grilla de Otros Impuestos fueron incluidas en la solapa IMPUESTOS.

En la grilla de otros impuestos se indicarán los impuestos asociados el cliente en cuestión que deben generar percepciones al momento de registrar un comprobante de venta. Por cada Otro impuesto que se ingrese se deberá completar los siguientes campos:

TIPO DE OTRO IMPUESTO: Se seleccionará el tipo de otro impuesto
ALÍCUOTA: Se definirá la alícuota para el cálculo de la percepción.
REPORTE
- Clientes y Suc.- Configuración Otro Imp. Idem Sucursales

SUCURSALES
Se incorporó al formulario de sucursales la grilla de otros impuestos, en la misma se registrarán todos los impuestos que generarán percepciones al momento de generar un comprobante de venta asociada a la sucursal en cuestión.

Por cada Otro impuesto que se ingrese se deberá completar los siguientes campos:

TIPO DE OTRO IMPUESTO: Se seleccionará el tipo de otro impuesto
ALÍCUOTA: Se definirá la alícuota para el cálculo de la percepción.

PROVEEDORES
En proveedores Solapa IMPUESTOS, grilla de otros impuestos se indicarán los impuestos asociados al proveedor en cuestión que deben generar retenciones al momento de registrar una orden de pago. Por cada Otro impuesto que se ingrese se deberá completar los siguientes campos:

TIPO DE OTRO IMPUESTO: Se seleccionará el tipo de otro impuesto
ALÍCUOTA: Se definirá la alícuota para el cálculo de la percepción.

REPORTE

Configuración Otro. Imp.: Exportación de los proveedores que se encuentran configurados para generar retenciones asociada a otros impuestos.

COMPROBANTES DE VENTAS
Se incorporó la solapa Otros Impuestos al formulario de comprobantes de venta, la misma lista los otros impuestos asociados al comprobante en cuestión. Dicha grilla es de solo lectura y será completada automáticamente por el sistema acorde los Impuestos configurados para el cliente o la sucursal en cuestión, ya sea que el comprobante de venta sea generado manualmente o a través de algún proceso de facturación (Ej. Facturación de contratos, facturación de remitos, facturación de custodias, etc.)

La grilla mostrará por cada registro correspondiente a otro impuesto las siguientes columnas:

Impuesto: Es el nombre del tipo de otro impuesto,
Base Imponible: Es la base imponible para el cálculo del impuesto, y esta compuesto por la suma del GRAVADO, NO GRAVADO y EXENTO del comprobante en cuestión.
Alícuota: Este campo será obtenido de los otros impuestos configurados para el cliente o sucursal en cuestión.
Importe: Es el importe correspondiente al impuesto en cuestión, resultado de la multiplicar la base imponible por la alícuota y dividirlo por 100

La suma de la columna Total correspondiente a la grilla de otros impuestos será reflejado en el campo Otros Impuestos situado junto con los totales del comprobante.

Cabe aclarar que durante la generación de los impuestos, el sistema verificará que la suma del GRAVADO, NO GRAVADO y EXENTO del comprobante sea igual o superior al campo MÍNIMO PERCEPCIONES indicado para el tipo de otro impuesto en cuestión.

CARGA MANUAL
Durante la carga manual si el cliente o sucursal se encuentra configurado para generar percepciones de IIBB, además de generar el impuesto en cuestión de manera automática, el sistema permite eliminarlo destildando del checkbox ubicado a la derecha del importe total de IIBB.

REPORTE

Percepciones Ot. Imp. efectuadas (Excel): Exportación general de percepciones de otros impuestos asociadas a comprobantes de ventas.

PAGOS
Se modifico el formulario de órdenes de pago incluyendo dentro del combo VALOR correspondiente a la grilla de valores a pagar, nuevas opciones de retenciones asociadas a la tabla de otros impuestos.

CALCULO DE RETENCIONES
El botón correspondiente al cálculo de retenciones además de las retenciones ya presentes en el sistema incorporará el cálculo de las retenciones asociadas a otros impuesto para el proveedor en cuestión.

De esta manera, el sistema verificará la grilla de otros impuestos correspondiente al proveedor seleccionado para la orden de pago, si el mismo presenta registros por cada comprobante ingresados en la grilla de comprobantes pagados se generará la retención correspondiente.

Hay que tener en cuenta que como cualquier otra retención presente en el sistema, se generará 1 retención por cada comprobante imputado en la orden de pago.

Por otro lado es necesario aclarar que al momento de generar las retenciones asociadas a otros impuesto, el sistema verificará los siguientes campos asociados al tipo de otro impuesto para avaluar los mínimos configurados:

Mínimo retenciones: Es el importe mínimo a ser comparado contra la suma del Grabado, no grabado y exento correspondiente al comprobante de compra en cuestión
Aplicar mínimo por (Comprobante / Orden de pago)
- Modalidad por comprobante: Verifica el importe mínimo en comparación con la suma del grabado, no grabado y exento de cada comprobante.
- Modalidad por orden de pago: Verifica el importe mínimo en comparación con suma del grabado, no grabado y exento de todos los comprobantes imputados en la orden de pago.

Todo el funcionamiento explicado con anterioridad, trabaja de la misma manera para pagos totales o parciales de los comprobantes asociados a la orden de pago.

REPORTES MODIFICADOS

Valores Pagados (Pagos y egresos) Filtro muestra nuevas opciones de retenciones, el campo valor de la exportación debe mostrar correctamente la descripción de la retención

Retenciones Pagadas: Filtro muestra nuevas opciones de retenciones, el campo valor de la exportación debe mostrar correctamente la descripción de la retención

Retenciones Pagadas (Excel): Filtro muestra nuevas opciones de retenciones, el campo valor de la exportación debe mostrar correctamente la descripción de la retención

PARÁMETROS
A raíz de esta modificación se incorporaron 2 nuevos parámetros asociados a la Tasa de Seguridad e Higiene, los mismos fueron ubicados dentro de la pantalla Parámetros correspondiente al módulo Gestión:

Los nuevos parámetros son:

Tipo de otro impuesto: Dado que los tipos de otros impuestos serán registrados en una tabla, es necesario indicar cual es el tipo de otros impuestos asociado a la Tasa por Inspección de Seguridad e Higiene. Dicho parámetro será utilizado para los procesos de importación del padrón de contribuyentes, así como también la Presentación de DDJJ de Retenciones y Percepciones.
Importación de Padrón de Contribuyentes: Esta opción permite configurar que información será procesada al momento de importar el padrón de contribuyentes:

- Retenciones
- Percepciones
- Retenciones y percepciones

MODULO CONTABLE
Acorde los cambios indicados se implementaron las siguientes modificaciones a los parámetros del módulo contable:

Solapa VENTAS: Se definió una nueva opción bajo Otros Impuestos, donde se puede configurar una única cuenta contable para todos los Tipos de Otros impuestos o asociar una cuenta contable a cada Tipo de Otro impuesto a través del botón Tipos de Impuestos.
Dicha configuración será utilizada para generar el detalle contable a la percepción generada a través de otros impuestos en comprobantes de ventas.
Si el tipo de otro impuesto presenta una cuenta contable asociada se utilizará es misma (botón tipos de impuestos), si no se buscará la cuenta contable principal indicada para el label Otros Impuestos.

Solapa PAGOS: Se definió una nueva opción bajo el Otros Impuestos, donde se puede configurar una única cuenta contable para todos los Tipos de Otros impuestos o asociar una cuenta contable a cada Tipo de Otro impuesto a través del botón Tipos de Impuestos.
Dicha configuración será utilizada para generar el detalle contable a la retención generada a través de otros impuestos en órdenes de pago
Si el tipo de otro impuesto presenta una cuenta contable asociada se utilizará es misma (botón tipos de impuestos), si no se buscará la cuenta contable principal indicada para el label Otros Impuestos.

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