DNU 438/23 – ASIGNACIÓN NO REMUNERATIVA ($60.000) - BONO AGOSTO Y SEPTIEMBRE 2023

ACTUALIZACIÓN 15/09/2023 de CAESI para UPSRA:

Recibida la información de CAESI:

"Por medio del mismo quedan absorbidas en su totalidad las disposiciones establecidas en el DNU citado. El entendimiento implica la actualización de las escalas salariales a partir de septiembre y hasta el 31/12/23 – exclusivamente- en el salario conformado del CCT N° 507/07."

AIPEM les informa que para dejar únicamente el recibo mensual, las empresas que hayan realizado todo el procedimiento en forma completa, deberán eliminar la liquidación creada para el Recibo del Mensual Complementario y luego eliminar los conceptos del convenio.

A continuación generamos un artículos que primero recomendamos que lo lean en forma completa para entender el paso a paso.

El artículo contiene los siguientes puntos:

1. Introducción
2. Creación de Concepto
3. Incluir en Convenio
4. Tener en cuenta

1. Introducción

El decreto establece el pago de una suma no remunerativa de $60.000 para trabajadores en relación de dependencia privados y Públicos Nacionales.

Se trata de una asignación no remunerativa que será abonada por los empleadores en dos cuotas de $30.000 cada una, en los devengados de agosto y septiembre 2023.

Para los trabajadores a jornada parcial el pago del bono será proporcional.

Al pie del artículo se adjunta el decreto.

Recomendamos realizar la liquidación con el bono, en caso de que NO se desee pagar, puede optar por eliminar la liquidación del recibo Mensual Complementario (recibo tipo 9).

Plazos para el Pago:

• Primera cuota devengado del mes de agosto 2023: dentro del plazo máximo de 15 días hábiles, contados a partir del 1° de septiembre de 2023. (Hasta el 21/09/2023).
• Segunda cuota devengado septiembre 2023: deberá ser abonada en los plazos legales, es decir 4to día hábil.

Monto del Bono:

• Los empleados cuya liquidación arroja un valor NETO de hasta $370.000 deben cobrar una suma fija de $30.000 (no remunerativa).
• Los empleados cuya liquidación arroja un valor NETO de entre $370.000 y $400.000 deben cobrar una suma fija por la DIFERENCIA, es decir, si tiene un neto de $390.000, cobra la suma fija por $10.000

Forma de Pago:

1. Generar 2 recibos, Recibo Mensual y Recibo Mensual Complementario por la Asignación no Remunerativo

2. Creación de conceptos

Vamos a generar 2 conceptos, el primer concepto va a ser de USO INTERNO, esto quiere decir que no van a salir impresos en el recibo.

El primer concepto nos va a servir para calcular el Neto, con este neto, el segundo concepto estará analizando si corresponde el pago del bono y su proporcional en caso de ser necesario.

a. Concepto Neto (uso interno)

b. Concepto Decreto

Concepto Neto (Uso interno):

Crear un nuevo concepto teniendo en cuenta los siguientes aspectos:

• Debe ser un NO REMUNERATIVO por lo que el código de Concepto debe ser entre 7000 y 9998
• Tipo = Haber
• Calificación = TRNSR
  

A continuación se muestra a modo de ejemplo como debe quedar configurado el concepto:

* El código de Concepto es a modo de ejemplo.

En nuestro ejemplo usamos el concepto 9989, es importante que sea uno de los últimos nros debido a que tiene que traernos el total del Neto, no deberá haber ningún concepto de pago o descuento posterior a ese código.

Al poner la fórmula en cero, la misma no saldrá impreso en el recibo.

Fórmula:

0

Fórmula Cantidad:

Rec_totNeto

Rec_totneto= Trae el total del neto

Tener en cuenta que el total que trae, es el NETO del recibo, en caso de que se decida incluir algún concepto porque se dieron adelantos Rec_totNeto+((impcod('XXXX')+impcod('YYYY'))*-1)

impcod('XXXX')= trae el importe del código de concepto XXXX. Se tiene que multiplicar por -1 debido a que está cómo deducción.

Concepto Decreto:

Crear un nuevo concepto teniendo en cuenta los siguientes aspectos:

• Debe ser un NO REMUNERATIVO por lo que el código de Concepto debe ser entre 7000 y 9998
• Tipo = Haber
• Calificación = TRNSR

Al momento de generar el concepto:

1. Si se decide Incluir en el recibo Mensual Complementario, deberán seleccionar el recibo Mensual Complementario (9)

Fórmula:

(iif(cantcodt('9989')<=370000,30000,iif(cantcodt('9989')>370000 and cantcodt('9989')<400000,400000-cantcodt('9989'),0))/cant_diasmes)*Rec_cantidad/IIF(Personal.tipo_jorn="01",1,IIF( Personal.tipo_jorn="02",2,1.5))

A continuación, para un mejor análisis, la desglosaremos y analizaremos cada una de sus partes:

(iif(cantcodt('9989')<=370000,30000,...

cantcodt('9989')=trae campo cantidad 9989 (neto del recibo)

Entonces, la primera parte de la fórmula, hace; SI el campo cantidad del concepto 9989 es menor o igual a $370000, paga $30000.

Luego sigue: 

... iif(cantcodt('9989')>370000 and cantcodt('9989')<400000,400000-cantcodt('9989') ...

 SI el campo cantidad del concepto 9989 es mayor a 370000 y menor a 400000, hace 400000 menos el campo cantidad del concepto 9989.

En caso de que no se cumpla ninguna de las opciones, quiere decir que cobran mas de 400000 y el concepto devuelve 0.

Luego, la fórmula continúa con los días proporcionales, para los ingresos o egresos y el tipo de Jornada.

/cant_diasmes)*Rec_cantidad/IIF(Personal.tipo_jorn="01",1,IIF( Personal.tipo_jorn="02",2,1.5))

.../Cant_Diasmes)*Rec_Cantidad

En esta sección de la fórmula, lo que hace es proporcionar. Entonces va a dividir por la cantidad de días que tiene el mes y lo multiplicará por los días trabajados(Rec_Cantidad).

IIF(Personal.tipo_jorn="01",1,IIF( Personal.tipo_jorn="02",2,1.5))

• Si el tipo de jornada es 01 (completa) el importe será del IMPORTE FIJO.
• De lo contrario se vuelve a evaluar si el tipo de jornada es 02 (media jornada), en ese caso el importe es de IMPORTE FIJO/2.
• De lo contrario la jornada será del tipo 03 (dos tercios) y el importe será de IMPORTE FIJO/3*2.
• El campo Jornada de la solapa de RRHH del módulo de Personal siempre deberá estar completo, en caso de que quede vacío, tomará el importe de IMPORTE FIJO/3*2.

Fórmula Cantidad:

(iif(cant_diasmes=per_dtrab,cant_diasmes,per_dtrab))

En esta fórmula, calcula la cantidad de días trabajados, va a permitir la proporcionalidad.

3. Incluir en Convenio los Conceptos

Una vez creado el concepto, debe agregarlo a todos los convenios, para ello debe ingresar al módulo Personal / Varios / Convenio y seguir los siguientes pasos:

1. Presionar el botón editar
2. Presionar el botón (+) de la grilla correspondiente al Sueldo Conformado
3. Cargar los nuevos conceptos*
4. Presionar el botón Actualizar Personal, para que el concepto sea agregado a todos los empleados de dicho convenio.

*Al momento de seleccionar el concepto:

1. En el Recibo Mensual (1), incluir el Concepto de Uso interno
2. En el recibo Mensual Complementario, deberán seleccionar el recibo Mensual Complementario (9)

Para sacar el concepto una vez finalizado el pago, debe quitar de todos los convenios, para ello debe ingresar al módulo Personal / Varios / Convenio y seguir los siguientes pasos:

1. Presionar el botón editar
2. Seleccionar el concepto y Presionar el botón (-) de la grilla correspondiente al Sueldo Conformado
3. Presionar el botón Actualizar Personal, para que el concepto sea quitado a todos los empleados de dicho convenio.

4. Tener en cuenta

1. Al momento de liquidar, el sistema generará 2 recibos, cómo Afip exige que por cada liquidación debe contener UN recibo por empleado, entonces no puede haber 2 recibos en la misma liquidación.

Entonces se creó un PROCESO que separa ambos recibos en distintas liquidaciones, a continuación dejo el artículo: Proceso para separar 2 recibos en una misma liquidación

(tener en cuenta que este proceso, debe correrse una vez finalizadas las liquidaciones)

2. Es importante que se incluya en la liquidación de AGOSTO debido a que necesitamos conocer el importe del recibo de ese mes, en caso de que se decida anular el pago del bono, sugerimos para el caso del recibo Mensual complementario, eliminar la liquidación asignada del punto anterior.

3. Según el boletín oficial, con respecto a LIBRO DE SUELDOS DIGITAL, informa:

ARTÍCULO 2°.- De tratarse de empleadores obligados a utilizar el sistema “Libro de Sueldos Digital” previsto en la Resolución General N° 5.250, las sumas abonadas en concepto de asignación no remunerativa se informarán con el código “560.006” denominado “Asignación no Remunerativa Dcto 438/2023”. (Link boletín Oficial).

Para dar de alta un concepto de AFIP, les dejamos el siguiente artículo: Cómo dar de alta un Concepto de AFIP