Introducción:
En este artículo veremos la parametrización que debemos realizar tanto en el Módulo Contable como en el Módulo de Gestión Administrativa para que el sistema realice de manera automática los asientos contables provenientes de la realización de órdenes de pago por pago a proveedores o acreedores . El objetivo es que las operaciones estandarizadas puedan generar por si mismas los asientos contables reduciendo de esta manera la carga manual de los usuarios.
Los comprobantes que forman parte de este artículo son las órdenes de pago.
Este artículo se tratará en tres partes:
1. Configuración Módulo contable
Es importante aclarar que para poder parametrizar las cuentas contables, primero debe estar definido y cargado el plan de cuentas de la empresa. Para más información sobre esto hacer clic aquí.
En el menú Utilidades - Parámetros se nos abrirá la siguiente pantalla:
Es importante que en la solapa Configuración, en tipos de asiento por operación se coloque en Pagos: DETALLADO. También en Modo de generación de asientos se tilde el campo Automático.
Lo que hace el modo de generación de asientos automáticos, es crear un asiento contable por cada proceso que genere el Módulo de Gestión Administrativa. En nuestro caso será un asiento por cada orden de pago.
Luego vamos a la solapa Pagos:
Colocamos las cuentas contables correspondientes al proceso de pagos de acuerdo a nuestra condición como agentes de retención en impuestos. Para nuestro ejemplo se definió que para los pagos anticipados que les realizaremos proveedores se utilizará al cuenta ANTICIPO A PROVEEDORES. Para Retenciones de IIBB se puede utilizar una cuenta general ej. RETENCIONES IIBB, sin discriminar las jurisdicciones o realizar la apertura de las retenciones de acuerdo a la jurisdicción a la cual pertenecen. Si se opta por esta última opción se debe hacer clic en el botón Jurisdicciones. Allí se abrirá un listado con las 24 jurisdicciones. Debemos completar las cuentas contables para aquellas jurisdicciones en las que debemos actuar como agentes de retención. En el ejemplo de optó por esta opción y se completaron las cuentas contables en las jurisdicciones CABA, Buenos Aires y Santa Fe.
Tener en cuenta que esto es a modo ilustrativo que la información a completar va a depender de la situación frente a impuestos de cada empresa.
Por otro lado, si somos Agentes de Retención en Ganancias, IVA y SUSS debemos completar con las cuentas correspondientes.
El campo Ret. Otros sirve por ejemplo para cargar retenciones municipales. Una vez completadas las cuentas contables se debe hacer clic en el botón guardar.
Recordar que cada vez que se modifica la pantalla de parámetros se debe salir del sistema y volver a ingresar.
2. Configuración Módulo Gestión
Lo primero que debemos realizar es la parametrización de los proveedores. En el Menú Archivo, Proveedores se abrirá la siguiente pantalla:
En la solapa Impuestos se deben completar los campos:
Nro. Insc. IIBB: es el número de inscripción de ingresos brutos del proveedor.
Situación IIBB: se debe elegir del desplegable la situación del proveedor frente al impuesto sobre los ingresos brutos. En nuestro ejemplo el proveedor 0002 esta inscripto en el Convenio Multilateral.
Situación IIBB (Sólo Santa Fe): este campo solo debe ser completado si el proveedor esta inscripto en la jurisdicción Santa Fe.
Luego con el botón más que se encuentra a la derecha se agrega una nueva línea en donde se debe tildar en Practica Ret para que el sistema reconozca que debe calcular la retención. En el campo Jurisdicción se debe completar con la/s jurisdicción/es que tiene el proveedor. Luego en el campo alícuota se completa con la alícuota que corresponde aplicar.
Después tenemos la opción de Otros impuestos, aquí puede ser por ejemplo una retención a nivel municipal.
Finalmente en la parte inferior de la pantalla tenemos para tildar o dejar vacío el cuadrado correspondiente a:
Inscripto a Gancias >> en caso de tildarlo se debe escoger del desplegable el Concepto de ganancias por el cual esta inscripto el proveedor.
GCIAS - Persona Humana y Sucesiones Indivisas
Practica Ret SUSS
Practica Ret IVA >> en caso de tildar esta opción se debe escoger por qué categoría.
Importante! Completar o no completar la información relativa a retenciones a proveedores va a depender de si la empresa que va a realizar el pago esta inscripta como agente de retención y además de la condición impositiva del proveedor.
Definir estas condiciones nos servirá para que al momento de realizar la orden de pago al proveedor/acreedor, el sistema calcule de manera automática las retenciones correspondientes. Esto lo analizaremos con mayor detalle en el proceso de pagos.
3. Caso práctico
Según la configuración previamente realizada veremos como nos queda el asiento contable al realizar una Orden de Pago.
- Configuramos con los datos impositivos al proveedor 0002.
- Generamos una orden de pago al proveedor 0002
- Visualizamos el asiento contable generado.
1. Configuración del proveedor 0002 en el Módulo Gestión Administrativa:
2. Generación de Orden de pago al proveedor 0002 en el Módulo Gestión Administrativa:
Notar como el sistema realizó el calculo de las retenciones que le definimos al proveedor.
3. Asiento contable generado por la Orden de pago:
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