SIRETPER - Ingresos Brutos - Agentes de Percepción y Retención - Tucumán - – AIPEM GROUP

Introducción:

El objetivo de este artículo es poder exportar los archivos de retenciones y percepciones de Tucumán practicadas a los proveedores y clientes respectivamente para declararlas en el aplicativo SIRETPER V.6.0 Release 2 de Rentas de Tucumán. Además aprenderemos a parametrizar a proveedores y clientes en dicha jurisdicción.

Este artículo lo trataremos en cinco partes:

Permisos
Parámetros
Configuración de Proveedores
Configuración de Clientes
Exportación de Archivos TXT

1. Permisos

Para poder realizar la exportación de los archivos TXT de Rentas Tucumán, primero debemos contar con el permiso en nuestro perfil a la pantalla Facturas de venta. El usuario con Rol de administrador es quien debe otorgar el permiso.

Para dar el permiso, el usuario con Rol administrador debe ingresar al Módulo Gestión Administrativa, al menú Utilidades, Seguridad, Permisos. Se abrirá la siguiente pantalla:

Pasos a seguir:

Hacer clic en el botón de la lupa y poner el nombre del perfil a buscar, otra opción es utilizar la botonera azul hasta encontrar el perfil al cual le debemos otorgar el permiso.
Luego hacer clic en el botón del lápiz para editar.
Ir al campo Buscar componente y escribir venta, allí elegir en Módulo: Gestión, Tipo Componente: Pantalla, Código: COMP_VTA, Componente: Facturas de venta y hacer clic en el desplegable de Acceso y seleccionar la letra E que significa escritura.
Finalmente hacer clic en el botón guardar para que se tomen las modificaciones realizadas.

2. Parámetros

Debemos ir dentro del módulo Gestión Administrativa al menú Utilidades, Parámetros, solapa Impuestos. Se abrirá la siguiente pantalla:

En la parte de Ingresos Brutos - Provincia de Tucumán, se debe seleccionar del desplegable la Jurisdicción Tucumán. Luego hacer clic en el botón Guardar.

Cada vez que se realiza una modificación en Parámetros se recomienda cerrar el sistema y volver a ingresar.

Por otro lado, debemos ir al Menú Varios, Jurisdicción IIBB, se nos abrirá la siguiente pantalla:

Utilizamos los botones azules para encontrar la jurisdicción Tucumán y luego hacemos clic en el botón del lápiz para editar.

Campos a completar:

Código: lo arroja el sistema automáticamente y es correlativo al último cargado.
Descripción: nombre de la jurisdicción.
Código AFIP: son los códigos que tienen en AFIP cada una de las jurisdicciones.

Código	Jurisdicción	Código	Jurisdicción	Código	Jurisdicción
901	*Ciudad Autónoma de Buenos Aires*	909	Formosa	917	Salta
902	*Provincia de Buenos Aires*	910	Jujuy	918	San Juan
903	*Catamarca*	911	La Pampa	919	San Luis
904	*Córdoba*	912	La Rioja	920	Santa Cruz
905	*Corrientes*	913	Mendoza	921	Santa Fe
906	*Chaco*	914	Misiones	922	Santiago del Estero
907	*Chubut*	915	Neuquén	923	Tierra del Fuego
908	*Entre Ríos*	916	Río Negro	924	Tucumán

Mínimo de percepciones:
- Base imponible: es la base mínima a partir de la cual corresponde comenzar a percibir.
- Importe percepción: es el importe mínimo de percepción. Es decir, si del cálculo base imponible por alícuota surge un valor inferior al establecido, el sistema AIPEM no colocará la percepción de Tucumán en la factura. Sólo la colocará cuando el valor de la percepción sea igual o mayor al establecido en dicho campo.
Mínimo de retenciones:
- Base imponible: es la base mínima a partir de la cual corresponde comenzar a retener.
- Importe retención: es el importe mínimo de retención. Es decir, si del cálculo de base imponible por alícuota surge un valor inferior al establecido, el sistema AIPEM no colocará la retención de Tucumán en la Orden de pago. Sólo la colocará cuando el valor de la retención sea igual o mayor al importe establecido en dicho campo.

Importante! Los mínimos de percepciones y retenciones van cambiando de acuerdo a lo que establece la normativa de Rentas Tucumán, los montos de las imágenes son solo ilustrativos. Se aconseja revisar periódicamente la normativa y actualizar los mismos en la pantalla indicada.

Para nuestro ejemplo hemos tomado un importe mínimo de percepción de $50. Esto significa que al momento de cargar una factura en el cliente, si el importe de percepción de IB Tucumán que calcula el sistema es menor a $50, no le coloca dicha percepción en la factura pero si el valor de la percepción es igual o supera los $50 el sistema sí lo colocará.

Esto mismo se puede utilizar para el caso de la base imponible, es decir debemos tildar en base imponible y colocar el valor mínimo a partir del cual se debe comenzar a retener.

La configuración de alícuotas máximas es para determinados casos, cuando se utiliza la importación al sistema AIPEM de padrones, no aplica para este artículo.

3. Configuración de Proveedores

Para que en el archivo de exportación nos aparezcan las retenciones de Ingresos Brutos Tucumán, es necesario previamente realizar la parametrización/configuración de los proveedores para que al momento de realizar un pago se genere, en caso de corresponder, la retención.

Para configurar los proveedores vamos en el Módulo Gestión Administrativa, al menú Archivo, Proveedores se nos abrirá la siguiente pantalla:

En la solapa impuestos, campos a completar:

Nro. Insc. IIBB: corresponde al número de inscripción de Ingresos Brutos del proveedor.
Situación IIBB: corresponde a la condición del proveedor frente a ingresos Brutos (seleccionar la opción correspondiente desde el desplegable). En nuestro ejemplo el proveedor 0002 esta inscripto en el Convenio Multilateral.

Luego en la grilla debemos hacer un clic en el check box para que quede tildado y del desplegable seleccionar la jurisdicción Tucumán. Finalmente colocaremos la alícuota a la cual se le debe retener al proveedor, hacemos clic en el botón guardar que se encuentran en el margen superior derecho.

Importante! si en algún momento el proveedor presenta un cambio en su condición impositiva debemos actualizar la misma en esta pantalla.

4. Configuración de Clientes

Para que en el archivo de exportación nos aparezcan las percepciones de Ingresos Brutos Tucumán, es necesario previamente realizar la parametrización/configuración de los clientes para que al momento de facturarles se genere, en caso de corresponder, la percepción.

En el menú Archivo, Clientes se nos abrirá la siguiente pantalla:

Buscamos el cliente al cual queremos configurar o puede ser que sea un cliente a dar de alta desde cero.

Nos posicionamos en la solapa Facturación, sub-solapa Impuestos.

Campos a completar:

Nro. Insc. IIBB: con el número de inscripción de Ingresos Brutos del cliente.
Situación IIBB: con la condición del cliente frente a ingresos Brutos (seleccionar la opción correspondiente desde el desplegable). En nuestro ejemplo el proveedor 0002 esta inscripto en el Convenio Multilateral.

Luego en la grilla debemos hacer un clic en el botón más que se encuentra a la derecha para agregar un nuevo registro, tildamos en el check box y seleccionamos del desplegable la jurisdicción Tucumán. Finalmente colocamos la alícuota a la cual se le debe percibir al cliente, hacemos clic en el botón guardar que se encuentran en el margen superior derecho.

Importante! si en algún momento el cliente presenta un cambio en su condición impositiva debemos actualizar la misma en esta pantalla.

5. Exportación de Archivos TXT

Para realizar la exportación de los archivos TXT debemos ir dentro del Módulo de Gestión Administrativa al menú Operaciones, Facturas de venta, se abrirá al siguiente pantalla:

Hacemos clic en el botón reportes y seleccionamos dentro de la pantalla reportes Percep. Ret. IIBB (SIRETPER) Versión 6, hacemos clic en el botón pantalla. Se abrirá la siguiente pantalla:

Completamos en Período el mes y el año que queremos extraer la información. Luego hacemos clic en ... para seleccionar la ruta en donde deseamos descargar los archivos. Finalmente hacemos clic en el botón Generar.

El sistema Aipem nos mostrara el siguiente mensaje:

Hacemos clic en Sí.

Luego se nos abrirá una ventana en donde nos indicará que el proceso finalizó con éxito y nos detallará la ruta en donde se descargaron los archivos (que es la ruta que escogimos anteriormente).

Hacemos clic en el botón aceptar.

Finalmente se abre la siguiente ventana con la opción de generar un Excel con el detalle de los registros incluidos. Hacemos clic en sí.

Este Excel nos servirá para realizar controles.

Los TXT que obtendremos pueden ser tres con las siguientes denominaciones:

DATOS.TXT: en el archivo en cuestión, serán informadas las retenciones y percepciones correspondientes a IIBB jurisdicción Tucumán correspondientes al período indicado por el usuario.
RETPER.TXT: Este archivo tiene los datos de los sujetos retenidos o percibidos.
NCFACT.TXT: Este archivo establece las relaciones entre notas de créditos y facturas involucradas en el período de presentación. Sólo es necesario para la importación de las percepciones. Solamente será generado en el caso en que existan N. Crédito asociadas al período a presentar.