Comprobantes de compras - Asiento Contable

Introducción:

En este artículo veremos la parametrización que debemos realizar tanto en el Módulo Contable como en el Módulo de Gestión para que el sistema realice de manera automática los asientos contables provenientes de los comprobantes de compras de bienes y servicios que recibe la empresa. El objetivo es que las operaciones estandarizadas puedan generar por si mismas los asientos contables reduciendo de esta manera la carga manual de los usuarios.

Es importante aclarar que para poder parametrizar las cuentas contables, primero debe estar definido y cargado el plan de cuentas de la empresa. Para más información sobre como cargar un plan de cuentas hacer clic aquí. 

Los comprobantes que forman parte de este artículo son:

• Factura de compra A
• Nota de débito A
• Nota de crédito A
• Factura de compra C
• Nota de débito C
• Nota de crédito C

Este artículo se tratará en tres partes:

1. Configuración Módulo Contable

2. Configuración Módulo Gestión

   1. Proveedores
   2. Artículos
   3. Comprobante de compras
3. Caso práctico

1. Configuración Módulo Contable

En el menú Utilidades - Parámetros se nos abrirá la siguiente pantalla:

Es importante que en la solapa configuración, en tipo de asiento por operación se coloque DETALLADO y también que tengamos tildado el campo Automático.

Lo que hace el modo de asientos detallado y automático, es generar un asiento por cada proceso que genere el módulo de Gestión. En nuestro caso será un asiento por cada comprobante de compra que se cargue.

Luego vamos a ir a la solapa Compras y allí colocaremos las cuentas contables correspondientes a la operación (IVA Crédito fiscal, Percepciones Ingresos Brutos, Percepciones IVA, Impuestos municipales, Otro impuestos). En caso de que corresponda cargar más de una percepción de IIBB lo que debemos hacer es clic en el botón Jurisdicciones.

Se nos abrirá la pantalla que vemos a la derecha:

La misma cuenta con el listado de las 24 jurisdicciones, debemos hacer clic en el desplegable de la jurisdicción en la cual debemos cargar la percepción y asociar la cuenta contable correspondiente a dicha percepción. Esta apertura, sólo es necesaria si tenemos que cargar más de una percepción.

2. Configuración Módulo Gestión

Los comprobantes de compras se generan cuando la empresa realiza la compra de un servicio o de algún bien.

Para parametrizar la operación de compra debemos tener en cuenta dos cuestiones, por un lado el bien o servicio adquirido, su correspondiente IVA débito fiscal y percepciones. Por otro lado, el nacimiento de la obligación a pagar como consecuencia de haber comprado en cuenta corriente.

2.1 Proveedores

En primer lugar veremos la registración de la obligación a pagar. Para esto debemos ir dentro del Módulo Gestión al Menú Archivo - Proveedores. Se nos abrirá la siguiente pantalla:

Dentro de la solapa General, tenemos el campo Cuenta contable, allí debemos completar con la cuenta de Pasivo que representará la obligación de pago, es decir el Proveedor/Acreedor.

2.2 Artículos

Por otro lado, debemos definir en Archivo - Artículos, los distintos servicios o bienes que vamos a adquirir.

Se nos abrirá la siguiente pantalla:

En la solapa general, en el campo Iva debemos poner la tasa del IVA Crédito fiscal correspondiente al bien o servicio adquirido, si no corresponde se debe tildar en Exento o No Gravado. En el campo Cuenta contable, seleccionar la cuenta del destino de los bienes o servicios adquiridos. La misma podrá ser de resultado o de activo. 

Tener en cuenta que los artículos pueden provenir tanto del módulo Gestión como de Logística.

2.3. Comprobante de Compra

Las percepciones correspondientes a las compras vienen definidas en la factura del proveedor, para poder imputarlas, debemos seleccionarlas desde el comprobante de compras es decir, que las mismas se registran cuando cargamos un comprobante de compras.

En Operaciones - Factura de compras se nos abrirá la siguiente pantalla:

Una vez que completemos todos los datos correspondientes a la factura de compras vamos a completar la solapa Ingresos brutos que se encuentra en el margen inferior izquierdo. Allí vamos a hacer clic en el botón agregar y se nos abrirá un desplegable con todas las jurisdicciones, seleccionaremos la que nos figura en la factura del proveedor que estamos cargando y en el campo total colocaremos el importe de la misma. Si por algún motivo seleccionamos mal la jurisdicción, con el botón Quitar podremos eliminarla. Notar que si hay más de una percepción, en el campo Total Ingresos Brutos se acumula el importe de todas las percepciones cargadas.

3. Caso Práctico

Según la configuración previamente realizadas en el punto 1 y 2, veremos cómo queda el asiento contable al dar de alta un comprobante de compras.

1. Dimos de alta el proveedor CELULAR QUE SIEMPRE SUENA y le asignamos la cuenta contable Proveedores.
2. Dimos de alta un artículo CELULARES y le asignamos la tasa de IVA
3. Cargamos la factura N° 0001-00000987 del proveedor CELULAR QUE SIEMPRE SUENA por al compra de un Celular por $500.000 + IVA + Percepciones de IB Santa Fe y Capital Federal.

Asiento contable generado automáticamente:

Notar que en la cuenta Proveedores impactó el importe total de la factura 0001-00000987 que cargamos.

En la cuenta Celulares se registró el ingreso del celular adquirido, en IVA Crédito fiscal el importe correspondiente al IVA de la compra y las percepciones de Ingresos Brutos se registraron ambas en la misma cuenta contable, en este caso, no las tenemos aperturadas por una decisión de la empresa, si se quisiera distinguir las percepciones de Ingresos Brutos Santa Fe y de Ingresos Brutos Capital Federal, se podrían crear dos cuenta contables nuevas y asociarlas a cada jurisdicción tal como se mencionó arriba.